Hoeveel belasting opzij zetten als zzp'er?

Waarom je zelf moet reserveren

In loondienst houdt je werkgever elke maand loonheffing in. Als zzp'er krijg je je omzet bruto binnen en komt de rekening pas na je aangifte, in het jaar daarna. Wie dan niets apart heeft gezet, krijgt een aanslag van duizenden euro's in één keer.

Starters vergissen zich hier het vaakst in: de omzet voelt als inkomen. Van elke euro winst gaat een deel naar inkomstenbelasting (35,75% tot 49,50% in 2026) en 4,85% naar de Zvw-bijdrage. Daar staan de zelfstandigenaftrek (€1.200), de mkb-winstvrijstelling (12,7%) en de heffingskortingen tegenover, waardoor je per saldo flink minder betaalt dan je schijf doet vermoeden. Wat je na dat alles overhoudt, zie je bij netto inkomen berekenen.

Hoeveel procent per winstniveau

Eén vast percentage klopt voor niemand. Bij een lage winst drukken de heffingskortingen je belasting bijna weg, bij een hoge winst kom je in de dure schijven. Gerekend met de tarieven van 2026, zonder startersaftrek:

Het advies is het exacte percentage naar boven afgerond op 5%, als kleine marge. Heb je ander inkomen naast je onderneming of ben je starter, dan wijkt jouw percentage af. Reken dat uit met de calculator.

Een voorlopige aanslag aanvragen

In plaats van zelf te sparen kun je de Belastingdienst vragen om een voorlopige aanslag. Je betaalt dan in het jaar zelf in gelijke maandelijkse termijnen een voorschot. Na je aangifte wordt het verschil verrekend: betaalde je te veel, dan krijg je het terug.

1. Log in op Mijn Belastingdienst met je DigiD.
2. Kies "Verzoek of wijziging voorlopige aanslag".
3. Vul je verwachte winst en aftrekposten in.
4. Je krijgt een aanslag met het bedrag per termijn.
5. Betaal per maand, of geef een machtiging voor automatische incasso.

Loopt je jaar anders dan gedacht, pas de voorlopige aanslag dan aan. Een te lage schatting betekent achteraf alsnog bijbetalen.

Een aparte rekening voor de belasting

Geld dat op je betaalrekening staat, geef je uit. Zet je reservering daarom op een aparte spaarrekening, liefst bij een andere bank dan je zakelijke rekening, zodat je er niet "even" iets van leent.

Heb je een wisselend inkomen, reserveer dan per betaalde factuur in plaats van per maand: boek bij elke ontvangst direct je percentage door. Veel boekhoudprogramma's rekenen dat bedrag voor je uit. Het geld staat vaak maanden stil, dus een rekening met rente levert nog iets op. Wil je weten welke bank daarvoor past, kijk bij zakelijke rekening vergelijken.

De btw komt er nog bij

De calculator en de tabel gaan alleen over inkomstenbelasting en Zvw. De btw staat daar los van. Wat je op je facturen zet (meestal 21%, voor sommige diensten 9%) draag je per kwartaal af, na aftrek van de btw op je zakelijke inkopen. Die btw is nooit van jou geweest, dus zet hem apart zodra een factuur betaald is.

Blijft je jaaromzet onder €20.000, dan kun je kiezen voor de kleineondernemersregeling (KOR). Je rekent dan geen btw, maar krijgt ook geen btw terug op je inkopen. Of dat voor jou uitpakt, reken je na met de btw-calculator.

Minder hoeven reserveren

Hoe lager je winst op papier, hoe minder je apart hoeft te zetten. Voer al je zakelijke kosten op, ook kleine posten als vakliteratuur en kilometers met je eigen auto (€0,25 per kilometer). Investeer je in een jaar tussen €2.901 en €398.236 in bedrijfsmiddelen, dan geeft de KIA extra aftrek boven op de afschrijving. En inleg voor je pensioen binnen je jaarruimte is aftrekbaar.

Timing helpt ook. Heb je dit jaar een hoge winst, dan levert een geplande investering die je nog dit jaar doet meer op, omdat je de kosten aftrekt tegen een hoger tarief. Overleg dat met je boekhouder voordat je iets koopt alleen voor de aftrek.

Veelgestelde vragen over belasting reserveren