Als ZZP'er mag je zakelijke kosten aftrekken van je winst. Hoe meer kosten je kunt aftrekken, hoe lager je belastbaar inkomen en dus hoe minder belasting je betaalt. Hieronder vind je een overzicht van de meest voorkomende aftrekbare kosten. De basisregel: kosten die je maakt om je omzet te behalen zijn aftrekbaar. Bewaar altijd je facturen en bonnen als bewijs.
Spelregels voor aftrekbare kosten
- ✓De kosten moeten zakelijk zijn — gemaakt voor je onderneming
- ✓Bewaar facturen en bonnen minimaal 7 jaar (10 jaar voor onroerend goed)
- ✓Investeringen boven €450 moet je afschrijven over meerdere jaren
- ✓Bij gemengd gebruik (zakelijk + privé) trek je alleen het zakelijk deel af
- ✓Representatiekosten (eten, drinken, relatiegeschenken) zijn beperkt aftrekbaar
🏠 Kantoor & werkplek
Werkruimte thuis
Aftrekbaar als je werkruimte een zelfstandig deel van de woning is met eigen ingang of sanitair. Proportioneel deel van huur/hypotheekrente, energiekosten en verzekeringen.
Huur externe werkplek
Flexwerkplek, kantoorruimte of coworking space. Volledig aftrekbaar als zakelijke kosten.
Kantoormeubelen
Bureau, bureaustoel, kasten. Onder €450 direct aftrekken, daarboven afschrijven in 5 jaar.
Kantoorbenodigdheden
Pennen, papier, printer, inkt, postzegels. Direct aftrekbaar als zakelijke kosten.
💻 Apparatuur & software
Computer / laptop
Zakelijk gebruik aftrekbaar. Bij gemengd gebruik alleen het zakelijk deel. Afschrijven in 3-5 jaar als aanschafprijs boven €450.
Telefoon
Zakelijk abonnement en toestel. Bij gemengd gebruik alleen het zakelijk deel aftrekbaar.
Software & abonnementen
Boekhoudpakket, Office 365, Adobe, hosting, domeinnamen. Volledig aftrekbaar bij zakelijk gebruik.
Internet
Zakelijk deel van je internetabonnement is aftrekbaar. Bij thuiswerken mag je een redelijk zakelijk percentage hanteren.
🚗 Vervoer
Auto van de zaak
Brandstof, onderhoud, verzekering, wegenbelasting, afschrijving. Privégebruik wordt belast via bijtelling (22% van cataloguswaarde). Voor emissievrije auto's geldt 18% tot €30.000 cataloguswaarde.
Kilometervergoeding
Bij gebruik privéauto: €0,23 per zakelijke kilometer (2026). Houd een rittenadministratie bij.
Openbaar vervoer
Trein, bus, metro voor zakelijke reizen. Bewaar je OV-chipkaart transactieoverzicht als bewijs.
Parkeerkosten
Parkeerkosten bij klanten of zakelijke afspraken zijn aftrekbaar. Bewaar bonnetjes.
🛡️ Verzekeringen & pensioen
AOV (arbeidsongeschiktheidsverzekering)
De premie is aftrekbaar als uitgave voor inkomensvoorziening. Verlaagt je belastbaar inkomen.
Beroepsaansprakelijkheidsverzekering
Volledig aftrekbaar als zakelijke kosten. Verplicht in sommige branches.
Bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering
Beschermt tegen schade aan derden. Volledig aftrekbaar.
Pensioenopbouw (jaarruimte/reserveringsruimte)
Inleg in lijfrente of banksparen. Aftrekbaar tot de jaarruimte. Bereken je ruimte via de Belastingdienst.
📚 Opleiding & ontwikkeling
Cursussen & trainingen
Vakgerichte opleidingen zijn aftrekbaar. Moet gericht zijn op het verwerven van inkomen uit je onderneming.
Vakliteratuur
Boeken, tijdschriften en online publicaties gerelateerd aan je vakgebied.
Congressen & seminars
Inclusief reis- en verblijfkosten voor vakgerelateerde evenementen.
📣 Marketing & acquisitie
Website & hosting
Domeinregistratie, hosting, webdesign, onderhoud. Volledig aftrekbaar.
Advertenties
Google Ads, social media advertenties, drukwerk, visitekaartjes. Volledig aftrekbaar.
Netwerken & relatiegeschenken
Zakelijke lunches, relatiegeschenken (aftrekbaar tot €227 per relatie per jaar, excl. BTW).
👔 Professionele diensten
Boekhouder / accountant
Kosten voor je boekhouding, jaarrekening en belastingaangifte. Volledig aftrekbaar.
Juridisch advies
Advocaatkosten, contracten laten opstellen, juridische bijstand bij zakelijke geschillen.
KvK-inschrijving
Eenmalig inschrijfgeld bij de Kamer van Koophandel (€85,15 in 2026).
Bankkosten
Zakelijke bankrekening, transactiekosten, iDEAL-kosten. Volledig aftrekbaar.
Niet aftrekbare kosten
- ✗Boetes en bekeuringen (ook zakelijke)
- ✗Kleding (tenzij specifieke bedrijfskleding met logo)
- ✗Woon-werkverkeer (eigen woning naar vaste werkplek)
- ✗Privé-uitgaven (ook als je ze via de zaak betaalt)
- ✗Zorgverzekeringspremie (basispremie is niet aftrekbaar als bedrijfskosten)
Bereken je belastingvoordeel
Weet je hoeveel kosten je kunt aftrekken? Bereken dan direct hoeveel je netto overhoudt of hoeveel belasting je opzij moet zetten.
Netto inkomen berekenen
Zie stap voor stap wat je overhoudt na aftrek van kosten en belasting
Belasting reservering
Hoeveel moet je maandelijks opzij zetten voor belasting?
BTW berekenen
Bereken de BTW over je facturen en bekijk je jaaroverzicht
ZZP Belasting 2026
Alle belastingtarieven en aftrekposten voor ZZP'ers