Hoeveel je met belastingvoordeel mag inleggen, hoe een lijfrente werkt en hoe groot je pensioengat is.
Bronnen: Belastingdienst, Rijksoverheid, CBS · cijfers gecontroleerd op
Een werknemer bouwt via de werkgever pensioen op. Jij niet: zonder eigen inleg heb je straks alleen de AOW. Hoe eerder je begint, hoe meer rente op rente doet. En wat je binnen je jaarruimte inlegt, trek je af van je belastbaar inkomen.
Weinig zzp'ers doen het
Volgens het CBS betaalde in 2024 10,4% van de zzp'ers lijfrentepremie als pensioenvoorziening. De meesten laten de fiscale ruimte dus liggen.
De jaarruimte is het bedrag dat je in een jaar aftrekbaar mag inleggen in een lijfrenteproduct, bij een bank of als belegging. Voor de meeste zzp'ers is dit de belangrijkste manier om met belastingvoordeel pensioen op te bouwen. Je jaarruimte voor 2026 reken je uit met je winst over 2025.
Hoeveel jaarruimte jij hebt, reken je uit met de jaarruimte-calculator.
Met de fiscale oudedagsreserve (FOR) kon je een deel van je winst op papier reserveren voor later. Sinds 1 januari 2023 kan dat niet meer. Heb je nog een FOR op je balans, dan kun je die omzetten in een lijfrente; de belasting schuift dan door naar het moment van uitkering. Stop je met je onderneming, dan reken je af over de FOR die er nog staat.
Wat je via de jaarruimte opzij zet, kun je laten staan op een geblokkeerde lijfrentespaarrekening of beleggen in een lijfrentedepot.
| Onderdeel | Banksparen | Beleggen (lijfrentedepot) |
|---|---|---|
| Risico | Laag: je geld staat op een geblokkeerde rekening | Hoger: de waarde kan ook dalen |
| Opbrengst | Rente, vergelijkbaar met gewoon sparen | Op lange termijn meestal hoger, niet gegarandeerd |
| Past bij | Minder dan 10 jaar tot je pensioen | Meer dan 10 tot 15 jaar tot je pensioen |
| Aanbieders, bijvoorbeeld | Grote banken | Brand New Day, Brightpensioen, BeFrank |
Heb je nog meer dan 15 jaar te gaan, dan heb je tijd om koersdalingen uit te zitten. Zit je minder dan 10 jaar van je pensioen, dan is banksparen vaak verstandiger om wat je hebt te beschermen.
Je legt nu geld in en krijgt later, vanaf je pensioen, periodieke uitkeringen. De inleg trek je nu af, over de uitkeringen betaal je later inkomstenbelasting. Je schuift de belasting dus door naar een moment waarop je waarschijnlijk minder verdient en in een lager tarief valt.
Een veelgebruikte vuistregel is 70% van je huidige netto inkomen. Je woonlasten zijn dan vaak lager en je hebt geen werkkosten meer. Een rekenvoorbeeld voor een alleenstaande:
Wil je dat gat 20 jaar lang dichten, van 67 tot 87, dan heb je op je 67e ongeveer €210.000 nodig (zonder rendement in de uitkeringsfase; met rendement iets minder). Wat je nu netto overhoudt, zie je met netto inkomen berekenen.
Een vaste maandelijkse overboeking naar je lijfrenterekening of -depot werkt beter dan aan het eind van het jaar een bedrag bij elkaar zoeken.
Onbenutte jaarruimte van de afgelopen 10 jaar kun je alsnog inleggen. Dat is handig in een jaar met veel winst, want dan valt je aftrek in een hogere schijf.
Zet naast je pensioeninleg genoeg opzij voor de aanslag, zodat je je lijfrente niet hoeft aan te spreken. Hoeveel dat is, zie je bij belasting reserveren.
Dat hangt helemaal af van wat je zelf inlegt. Je bouwt als zzp'er geen pensioen op via een werkgever. Via de jaarruimte kun je fiscaal voordelig sparen voor later. Hoeveel je uiteindelijk hebt, hangt af van je inleg, het rendement en de looptijd. Met de jaarruimte-calculator zie je hoeveel je aftrekbaar kunt inleggen.
De jaarruimte is het bedrag dat je echt mag inleggen in een lijfrenteproduct (banksparen of beleggen) en mag aftrekken van je inkomen. De fiscale oudedagsreserve (FOR) was een reservering op papier op je balans, maar die is per 1 januari 2023 afgeschaft. Heb je nog een FOR op je balans? Dan kun je die omzetten in een lijfrente.
Nee. Je bent zelf verantwoordelijk voor je oudedagsvoorziening. Hoe eerder je begint, hoe meer je hebt aan rente op rente. Je inleg binnen de jaarruimte is aftrekbaar, dus netto kost het minder dan je inlegt.
Zo vroeg mogelijk. Leg je vanaf je 30e €300 per maand in tegen 6% rendement, dan heb je op je 67e ongeveer €489.000. Begin je op je 45e met hetzelfde bedrag, dan kom je op ongeveer €164.000. Een verschil van €325.000 door 15 jaar eerder te beginnen (rekenvoorbeeld, zonder inflatie en kosten).
Ja. Lijfrentepremies binnen je jaarruimte en reserveringsruimte trek je af van je inkomen in box 1. Valt je aftrek in de tweede schijf (37,56% in 2026), dan scheelt een inleg van €10.000 je €3.756 belasting. Over de uitkering na je pensioen betaal je wel inkomstenbelasting.
Deze informatie is een indicatie en geen financieel advies. Voor persoonlijk pensioenadvies ga je naar een financieel adviseur.