Waarom je tarief zoveel hoger moet zijn dan je uurloon
Je loonstrook laat maar een deel zien van wat je werkgever aan je uitgeeft. Daarbovenop komen vakantiegeld, het werkgeversdeel van je pensioen, premies voor WW en WIA en twee jaar doorbetaling als je ziek wordt. Als zzp'er heb je dat niet, tenzij je het zelf regelt en betaalt. Daarbij komen je zakelijke kosten en de uren die je kwijt bent aan acquisitie en administratie.
De calculator telt die posten zo mee: je hele pensioenpremie en je AOV betaal je zelf, en vakantie en ziekte zitten in de uren. Hij rekent met 46 werkweken, waarvan je 5,4% ziek bent (het gemiddelde verzuim van werknemers in 2025 volgens het CBS), en 70% van je uren declarabel.
Ook je verzekeringen regel je zelf, zoals een AOV en een aansprakelijkheidsverzekering.
Bruto salaris en zzp-tarief naast elkaar
Wat de calculator geeft bij een paar salarissen, met dezelfde invulwaarden als hierboven: 15% pensioenpremie, €150 AOV per maand en €5.000 zakelijke kosten per jaar. Tarieven zijn exclusief btw.
| Bruto per maand | Benodigde jaaromzet | Minimaal uurtarief |
|---|---|---|
| €2.500 | €40.864 | €37,27 |
| €3.000 | €46.933 | €42,80 |
| €3.500 | €53.921 | €49,18 |
| €4.000 | €61.238 | €55,85 |
| €5.000 | €75.035 | €68,43 |
Rekenvoorbeeld: €4.000 bruto per maand
De calculator rekent eerst uit wat je in loondienst netto overhoudt: €51.840 bruto per jaar inclusief vakantiegeld, min loonheffing en je eigen helft van de pensioenpremie. Dat is €38.126. Dan zoekt hij de omzet waarbij je als zzp'er hetzelfde overhoudt, terwijl je deze posten zelf betaalt:
- Pensioende hele premie van 15%, aftrekbaar
- €7.776
- AOVaftrekbaar
- €1.800
- Zakelijke kosten
- €5.000
- Inkomstenbelasting en Zvw-bijdrage
- €8.536
Samen met je netto salaris is dat een benodigde jaaromzet van €61.238.
Gedeeld door 1.097 declarabele uren (46 weken van 36 uur, min 5,4% ziekte, waarvan 70% factureerbaar) is dat €55,85 per uur. Je bruto uurloon was €4.000 gedeeld door 156 uur, ongeveer €25,64. Je zzp-tarief is dus 2,2 keer zo hoog. Je belasting zit daar al in: in 2026 is schijf 1 35,75% tot €38.883.
Wat je ervoor terugkrijgt, en wat je opgeeft
Met een goed tarief houd je als zzp'er meer over dan in loondienst. Je kiest je eigen opdrachten en werktijden, en je hebt fiscale voordelen die een werknemer niet heeft: de zelfstandigenaftrek (€1.200), de mkb-winstvrijstelling (12,7%), als starter de startersaftrek (€2.123) en aftrekbare zakelijke kosten.
Daar staat tegenover dat je inkomen niet vast is. Ben je ziek of op vakantie, dan verdien je niets. Je pensioen en je verzekeringen regel je zelf, en de administratie ook.
Veelgestelde vragen over salaris naar zzp-tarief
Hoeveel meer moet ik als zzp'er verdienen dan in loondienst?
Bij salarissen tussen €2.500 en €5.000 bruto per maand komt de calculator op 2,1 tot 2,3 keer je bruto uurloon. Dat verschil gaat op aan je pensioen, een AOV, zakelijke kosten en de uren die je niet factureert: vakantie, ziekte, acquisitie en administratie.
Welke kosten heb ik als zzp'er die ik in loondienst niet had?
Je betaalt zelf je hele pensioenpremie en een AOV, en vakantie en ziekte krijg je niet doorbetaald. Daarnaast komen je zakelijke kosten (laptop, software, boekhouder) en de uren voor acquisitie en administratie die niemand betaalt.
Is een AOV verplicht als zzp'er?
Nee, een arbeidsongeschiktheidsverzekering is voor zzp'ers (nog) niet verplicht. Zonder AOV heb je geen inkomen als je door ziekte of een ongeluk niet kunt werken. Wat een AOV voor jou kost, hangt vooral af van je beroep en leeftijd; een indicatie zie je bij AOV berekenen.
Hoeveel keer mijn bruto uurloon is mijn zzp-tarief?
Met de standaardwaarden van de calculator 2,1 tot 2,3 keer. Bij €4.000 bruto per maand en een werkweek van 36 uur is je uurloon ongeveer €25,64. De calculator komt dan op minimaal €55,85 per uur, 2,2 keer zoveel, met 15% pensioenpremie, €150 AOV per maand en €5.000 zakelijke kosten.
Moet ik als zzp'er zelf pensioen opbouwen?
Het is niet verplicht, maar zonder eigen inleg heb je later vooral je AOW. Via de jaarruimte leg je fiscaal gunstig in voor een lijfrente: de inleg is aftrekbaar. In 2026 is de jaarruimte maximaal €35.589.
Wat als ik minder wil werken dan 40 uur?
Dan heb je minder declarabele uren en moet je uurtarief omhoog om hetzelfde over te houden. Besteed je minder dan 1.225 uur per jaar aan je onderneming, dan verlies je bovendien de zelfstandigenaftrek van €1.200.