Voor zzp'ers is de rode draad in het Belastingplan 2027 duidelijk: minder aftrekposten en iets hogere belastingtarieven. De zelfstandigenaftrek en startersaftrek worden verder afgebouwd, terwijl de eerste twee belastingschijven omhoog gaan. Daar staat een hogere arbeidskorting tegenover, waardoor niet iedereen de tariefstijging even hard voelt. Hieronder vind je alle wijzigingen op een rij, met een rekentool bij elk onderdeel zodat je meteen ziet wat het voor jóu betekent.
De belangrijkste wijzigingen voor zzp'ers: 2026 vs. 2027
| Regeling | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| Eerste belastingschijf | 35,75% (tot €38.883) | 36,23% (tot €39.247) |
| Tweede belastingschijf | 37,56% | 38,16% |
| Toptarief | 49,5% (vanaf €78.426) | 49,5% (grens bevroren) |
| Zelfstandigenaftrek | €1.200 | €900 |
| Startersaftrek | €2.123 | €10 (weg in 2028) |
| MKB-winstvrijstelling | 12,7% | 12,7% (ongewijzigd) |
| Stakingsaftrek | €3.630 | €908 (weg in 2030) |
| Meewerkaftrek | volledig | −75% (weg in 2030) |
| Kilometervergoeding (onbelast) | €0,23 | €0,25 |
Bron: Belastingplan 2027 (Prinsjesdag 15 september 2026), KVK en Rijksoverheid. Cijfers onder voorbehoud van parlementaire goedkeuring.
Lagere aftrekposten: zelfstandigen- en startersaftrek
De zelfstandigenaftrek daalt in 2027 van €1.200 naar €900 — de laatste stap van een afbouw die in 2020 begon (toen nog €7.030). De startersaftrek wordt vrijwel volledig geschrapt: van €2.123 naar €10 in 2027, en helemaal weg in 2028. Vooral startende zzp'ers voelen dit: het fiscale duwtje in de eerste jaren verdwijnt.
Goed nieuws: de MKB-winstvrijstelling blijft ongewijzigd op 12,7% van je winst na aftrekposten. Bekijk het volledige overzicht van belastingtarieven en aftrekposten om te zien hoe deze posten samen je belastbare winst bepalen.
Hogere belastingtarieven in schijf 1 en 2
Het tarief in de eerste schijf stijgt naar 36,23% (was 35,75%) en geldt tot €39.247. De tweede schijf gaat naar 38,16% (was 37,56%). Het toptarief blijft 49,5%, maar de grens daarvan blijft bevroren op €78.426 — door inflatie kom je daardoor eerder in het toptarief terecht. Tegenover de hogere tarieven staat een hogere arbeidskorting: die gaat er beleidsmatig €173 op vooruit ten opzichte van 2026, waardoor werkenden een deel van de stijging gecompenseerd zien.
Wat betekent dit voor je netto inkomen?
De combinatie van €300 minder zelfstandigenaftrek en hogere tarieven betekent dat je in 2027 over dezelfde winst iets meer belasting betaalt. Hoeveel precies hangt af van je winst en situatie. Bereken eerst je huidige (2026) startpunt, dan zie je straks direct het verschil:
Verdien je minder dan verwacht na deze wijzigingen? Dan is dit hét moment om je uurtarief opnieuw te berekenen. Lagere aftrekposten reken je gewoon door in je tarief.
Kilometervergoeding omhoog naar €0,25
Een positieve wijziging: de onbelaste zakelijke kilometervergoeding stijgt van €0,23 naar €0,25 per kilometer in 2027. Rijd je veel zakelijke kilometers, dan kun je in 2027 dus iets meer belastingvrij vergoeden of aftrekken. Voor 2026 reken je nog met €0,23 — bereken je kilometervergoeding.
Nieuwe regels rond schijnzelfstandigheid
Naast de fiscale cijfers werkt het kabinet aan nieuwe wetgeving over de beoordeling van arbeidsrelaties, om schijnzelfstandigheid tegen te gaan en tegelijk échte zelfstandigen meer duidelijkheid te geven. De Belastingdienst handhaaft sinds 2025 weer actief op schijnzelfstandigheid. Voor jou is het belangrijk dat je opdrachten aantoonbaar als ondernemer uitvoert: meerdere opdrachtgevers, eigen risico, eigen bedrijfsmiddelen en een eigen tariefstelling helpen daarbij.
Wat kun je nu al doen?
- Herbereken je uurtarief. Lagere aftrekposten en hogere tarieven horen in je tarief. Gebruik de uurtarief calculator en bouw een buffer in.
- Zet meer opzij voor de belasting. Reken met de belasting reservering calculator zodat je in 2027 niet voor verrassingen komt te staan.
- Benut je jaarruimte. Fiscaal voordelig pensioen opbouwen wordt relatief aantrekkelijker. Bekijk je jaarruimte.
- Overweeg je verzekeringen. Denk aan een AOV en aansprakelijkheidsverzekering — de premies zijn aftrekbaar en dempen zo je belastingdruk.
Aftrekposten dalen — benut de aftrek die je nog wél hebt
Nu de zelfstandigen- en startersaftrek verdwijnen, telt elke aftrekbare kostenpost. Een AOV beschermt je inkomen als je door ziekte of een ongeluk niet kunt werken, én de premie is aftrekbaar — zo verlaag je je belastbare winst.
- ✓ Inkomen beschermd
- ✓ Premie aftrekbaar
- ✓ Binnen 15 minuten geregeld